Prüfung: Geheimnisse der Lösungsfindung (Factoring)
Hallo, herzlich willkommen. Mein Name ist Marius Ebert. In diesem kleinen Schulungsvideo geht es um den Begriff Factoring: Was ist das, was soll das, was macht das?
Kreditgeschäft (Factoring)
Stellen wir uns vor wir haben ein Unternehmen U, und dieses Unternehmen U hat Kunden K1, K2, K3, und hat Forderungen gegen diese Kunden hier – 6.000 Euro, hier 5.000 Euro, sind 11.000, hier noch mal 3.000, sind 14.000 Euro mal eben so schnell. Und jetzt nehmen wir weiter an, in der Branche sei ein etwas längeres Zahlungsziel vereinbart oder das Unternehmen hat es individuell vereinbart, sagen wir drei Monate, dann könnte hier ein Liquiditätsproblem entstehen für das Unternehmen U.
Nun, das Unternehmen wendet sich an einen sogenannten Factor, und dieser Factor ist oft ein Tochterunternehmen einer Bank, denn es handelt sich hier um eine Art Kreditgeschäft. Und das Unternehmen U verkauft nun diese Forderung von 14.000 Euro an der Factor und bekommt dafür nicht 14.000, sondern sagen wir 13.537,20 ausgezahlt. Die Zahl habe ich mir jetzt gerade ausgedacht. Das soll ausdrücken, dass die Forderung diskontiert wird, also abgezinst, diskontiert. Ja, denn es ist für den Factor ein Kreditgeschäft. Wenn die Forderung fällig ist, bekommt er 14.000 Euro, zahlt jetzt schon diese Summe hier unten aus. Die Differenz ist sozusagen sein Verdienst.
Dienstleistungen des Factors (Factoring)
Was macht der Factor also für das Unternehmen U? – Es sind im Wesentlichen drei Geschäfte, oder drei Dienstleistungen:
- einmal eine Finanzierungsfunktion, denn er finanziert die Forderung vor,
- dann eine Dienstleistungsfunktion, denn dieses Geschäft läuft nun regelmäßig oder sollte zumindest regelmäßig laufen, das heißt der Factor übernimmt die Debitorenbuchhaltung für das Unternehmen U.
- Und das dritte ist die sogenannte Delkredere-Funktion, das heißt der Factor übernimmt das Ausfallrisiko. Wenn jetzt der Kunde K2 zum Beispiel ausfällt, dann ist das Risiko nicht mehr beim Unternehmen U, sondern beim Factor. Wenn – Delkredere heißt das Risiko – wenn es sich um echtes Factoring handelt. Echtes Factoring bedeutet: Hier diese Delkredere-Funktion wird wahrgenommen. Wenn die nicht wahrgenommen wird ist, es unechtes Factoring.
Und noch eine Unterscheidung können wir treffen: Wenn die Kunden hier Bescheid wissen, dass die Forderung verkauft wurde, dann nennt man das Ganze offenes Factoring. Wenn die Kunden nicht Bescheid wissen, ist es verdecktes Factoring.
Ja, das war‘s schon wieder.
Prüfung: Geheimnisse der Lösungsfindung (Factoring)
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Mein Name ist Marius Ebert.
Dankeschön.
© Dr. Marius Ebert
